증여세 얼마나 나올까? 2025년 증여세 계산법 총정리
안녕하세요 😊
오늘은 많은 분들이 가장 헷갈려 하는 증여세 계산 방법을 집중적으로 정리해 드리려고 해요.
부모가 자녀에게, 또는 부부끼리 일정 금액 이상을 주고받을 때 반드시 확인해야 하는 부분이 바로 세액 산출 방식입니다.
✅ 증여세 기본 공식
증여세는 다음과 같은 순서로 계산합니다.
과세표준 = 증여재산가액 – 비과세 항목 – 증여재산공제 산출세액 = 과세표준 × 세율 – 누진공제액
- 증여재산가액 : 받은 재산의 시가 (현금, 부동산, 주식 등)
- 비과세 항목 : 교육비, 치료비 등 실제 지출 목적 증빙이 가능한 비용
- 증여재산공제 : 관계별로 정해진 금액 (배우자 6억, 성인 자녀 5천만, 미성년 자녀 2천만 등)
- 세율 : 누진세율 적용 (10% ~ 50%)
- 누진공제액 : 세율 구간에 따른 차감액
✅ 2025년 증여세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
✅ 계산 예시
예시 1) 성인 자녀에게 1억 5천만 원 증여
- 증여재산가액 : 1억 5천만 원
- 증여재산공제 : 성인 자녀 → 5천만 원
- 과세표준 = 1억 5천만 – 5천만 = 1억 원
- 세율 20% 적용 → 1억 × 20% = 2천만 원
- 누진공제 1천만 원 차감 → 최종 세액 = 1천만 원
예시 2) 배우자에게 7억 원 증여
- 증여재산가액 : 7억 원
- 증여재산공제 : 배우자 → 6억 원
- 과세표준 = 7억 – 6억 = 1억 원
- 세율 10% 적용 → 1억 × 10% = 1천만 원
- 최종 세액 = 1천만 원
예시 3) 미성년 자녀에게 1억 원 증여
- 증여재산가액 : 1억 원
- 증여재산공제 : 미성년 자녀 → 2천만 원
- 과세표준 = 1억 – 2천만 = 8천만 원
- 세율 10% 적용 → 8천만 × 10% = 8백만 원
- 최종 세액 = 8백만 원
✅ 계산 시 유의사항
- 공제 한도는 10년 단위로 적용됩니다.
- 자녀가 미성년일 때 증여하면 공제액이 작아 세부담이 커질 수 있어요.
- 배우자 증여는 6억 원까지 무세라서 주택 구입 자금 등으로 많이 활용됩니다.
- 단순 계좌이체라도 목적이 불분명하면 증여로 추정될 수 있으니 증빙자료를 준비하세요.
✅ 신고 방법 간단 정리
증여세 신고는 증여를 받은 사람이 증여일이 속한 달 말일부터 3개월 이내 해야 합니다.
홈택스를 통해 온라인으로 가능하며, 자진신고 시 일부 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
🌿 마무리
오늘은 2025년 증여세 계산법을 중심으로 세액 산출 과정을 살펴봤습니다.
결론적으로, 증여세는 공식과 세율표만 정확히 알면 누구나 쉽게 계산할 수 있어요.
가족 간 거래라고 해도 안심하지 말고, 반드시 공제 한도와 계산 과정을 확인해 보시길 추천드립니다 😊
